おまいら同人の税についておしえてくださいPart6
●過去スレ
おまいら同人の税についておしえてくださいPart5
http://yuzuru.2ch.sc/test/read.cgi/2chbook/1251695663/
おまいら同人の税についておしえてくださいPart4
http://changi.2ch.sc/test/read.cgi/2chbook/1212841031/
おまいら同人の税についておしえてくださいPart3
http://anime3.2ch.sc/test/read.cgi/2chbook/1189814924/l50
おまいら同人の税についておしえてくださいPart2
http://anime2.2ch.sc/test/read.cgi/2chbook/1173189199/
おまいら同人の税についておしえてください
http://anime2.2ch.sc/test/read.cgi/2chbook/1112662800/
●初めての人は過去ログとここを参照
おまいら同人の税についておしえてくださいWiki？
http://www25.atwiki.jp/taxfaq/
弥生会計試用版DL（企業ページ）
http://www.yayoi-kk.co.jp/products/download/index.jsp
国税庁タックスアンサー
http://www.taxanswer.nta.go.jp/index2.htm
こじんまりとしたサークルかと思ってたのに
年収1000万超えてるってさ
Rと思った
税務署に通報してやれ
乙だけど、スレ番が前スレのになっていることに加え、前スレのurlも貼られとらんがや
おまいら同人の税についておしえてくださいPart6
http://kohada.2ch.sc/test/read.cgi/2chbook/1306058101/
と思ってDL販売サイトに委託したゲームがかなり売れて、150万弱の儲けが出てしまったのですが、以下のことについてどなたか教えていただけないでしょうか？
・現在親の扶養家族に入っていますが、来年の確定申告以降、扶養家族を外れてしまうのでしょうか？
・勉強が忙しくなるので、おそらく同人活動はこれ以降やらないと思うのですが、
一度大きく儲けが出てしまったことによって、今後も所謂「アルバイト学生」以上の納税義務が発生するのでしょうか？
よろしくお願いします。
http://youtu.be/vpVouyndWs0
プディちゃんのつぶらな瞳とネズミのほとばしる内蔵があなたを快楽の世界へと導きます。
（捕食）子猫が母猫と一緒にネズミを食べる
http://youtu.be/oVI5Rr1xem8
悶絶すること間違いなし！
猫ちゃんホイホイ
http://youtu.be/O7NrEibpr5U
ハラハラ・ドキドキ、ワクワクテカテカ…
（捕食）猫とネズミの究極？サディスティックプレイ
http://youtu.be/CgLi1H0J_xw
地獄絵図をお楽しみください。
（捕食・閲覧注意）ライオンの群れがイボイノシシの巣穴をを襲う
http://youtu.be/ohvAAWMAT6U
１１頭のメスライオンがイボイノシシを八つ裂きにします。
ライオンの唸り声とイボイノシシの悲鳴の素敵なシンフォニーがお楽しみいただけます。
ガス代は経費に入りますでしょうか？
またデジ同人専業の方でガス代も経費に入れているという方はいらっしゃいますでしょうか？
よろしくお願いします
専業だけどいれてません
仕事場別なら計上できるんじゃね？
税務署か相談所できいたら答えてくれるよ
先日、海外に取材旅行に行ったんですが、その費用を経費として計上することはできますか?
総額(家族込み)で40万円くらいで、全て私名義の領収書です。
家族付き添いだったので２名分の代金なんですが、家族にかかった費用は計上できないですよね?
旅行先はある小説の舞台になった処で、実際に関係する同人誌も多数出してますので、
取材旅行という名目は嘘ではないんですが、収入に比して支出が多額なのでどうなのかな・・・と思いまして。
現在、同人収入が月10～15万、商業は単発ばかりなので0～20万くらいです。
商業の原稿料が支払われるとき源泉徴収税が差し引かれた状態で払われるので、それを取り戻す目的だけで帳簿をつけてるんですが。
二次創作なので、関係する漫画やBD、グッズ類もよく買うのですが、それらを経費として計上してはいるものの、
収入に対してそれらの支出が多すぎやしないか?という点も心配しています。
どこまでが許されて、どこからがNGっていう明確な線引きがなくて、ちょっと困ってます。
(無料税理士相談会とかに行ったんですが、いまいち要領を得ず曖昧な答えしか頂けませんでした)
家族分はやめておいたらどうかな
取材費じゃなく会社の出張費で考えたら、家族同伴の費用が会社持ちなんて論外でしょ？
実際、家族旅行を否認された事業主の例も聞くし
ご自身のほうは、万が一調査入ったら同人誌を資料として提出すればいいんじゃないかな
ご当地シーンにびっしり付箋でも貼って
許されるかNGかっていうより、どこからが不自然かで考えたらいいと思う
たとえば事業所得で充分生活できて預貯金目減りもないのに、事業所得が赤だとおかしいでしょ？
あとで「○○という税理士がOKだと言っていた」とか言われちゃうと困るので。
取材費に関して言えば、家族分は全部アウトです。見つかれば確実に否認されますな。
まだ見てるかわからんけど
収入150万じゃなくて所得150万なら絶対扶養家族には入れないよ
親御さんがサラリーマンなら会社の健保からも抜けなきゃならん
つまり>>8だけが一年間国民健康保険に入るってこと
雑所得として申告するなら、税金払うのは一度だけで今後増えるってことはないけど
住民税はその申告で一年分の税金が決まるから、来年度はずっと納税しなきゃね
デジカメが欲しい時
「撮ったものを背景の参考にするため」
で経費として落とせる物なんでしょうか？
実は家族に海外旅行連れてってもらうから買いたいんですが
それとも領収書等書いてもらう必要がありますか？
落とせるかもしれないし、落とせないかもしれない
調査が来るような規模かどうか、そのデジカメの金額で大きく損益が変わるかどうかによ
たとえばペン一本なら、悩まず消耗品費に上げちゃうわけだし
>>19
実費ならレシートで問題なし
ただしイベントでの飲食代は、事業主本人の場合は経費には入らないよ
売り子に差し入れやお礼として金を渡すなら接待交際費、その人が従業員なら福利厚生費
レスありがとうございます
うーん・・・
この前初イベだったんですが
売上が30万くらいだったから10万ぐらいの一眼レフ買おうかと思ってたんですけど
この売上簡単に印刷代以外に使うと色々面倒そうですね
辞めておくことにします
心配なら50％で5万入れるといい
で、万が一調査入るような時の為に資料写真はちゃんと撮っておいたら？
10万計上するかどうかは年末の損益を見てから決めても遅くはないよ
年間の利益が40～50万前後になりそうなのですが、売り上げは私名義の口座に入ってきて
残り2人へのお金は1～2ヶ月に1回（適当）手渡ししています。
1人あたり15万前後の利益ですが、確定申告は必要ないのでしょうか？
サークルメンバーに手渡しするたびに領収書を貰ったりするべきなのでしょうか。
委託販売というのは、あなた、A、Bの3人のうち、誰か一人のスペースで3人各々の個人誌を販売するということですか？
それとも3人の合同誌を、書店へ委託しているということですか？
おそらく後者かと思いますが、その場合諸経費を支払っているのはあなた一人ですか？
後者のほうです
経費等の支払いは私1人です
原稿料の支払ではなく利益の分配ですね
今後は現金ではなく振込にすれば良いのでは？
それなら振込の痕跡がきちんと通帳に残りますし
一年間の純利が計15万なら申告の必要はありませんが
いつでも申告できるようにはしておいた方が良いと思います
ただでさえギリギリの生活なのに
クソが
経費引いてギリギリなら申告の必要ないだろ
あんたほんとにサークルか？
今年から確定申告する事にしたんだが
昨年冬の新刊（支払いは今年一月の新刊と一緒にやっちまった）とか
去年から持ち越しの在庫とかはどう処理すればいいん？
教えてエロい人
簿記で説明していいの？
・昨年冬の新刊の支払は仕入じゃなく未払金
・1月1日時点での在庫高を仕入に加える
・年末には必ず逆の処理をする
これで合うはずだけど
手渡しであれば領収書も貰いやすいんだけど、遠方なので振込にする予定。
領収書は必須？
それとも振込履歴で代用可能なものでしょうか？
普段着や毎日使う化粧品ならともかく
NEETで化粧も買った服もイベントにしか着て行かないから悩んでる
そのためにレンタルした衣装などならOK
イベント参加の時は取材を受ける、○○の受賞パーティーがあって着飾る必要がある、
のように美しくしてないとアウト！てわけではないから（普段着で行ったっていいわけだし）
難しいんじゃないかなー
領収書以前に、原価にするとなると源泉徴収の義務があるんじゃないかなぁ
>>32
普段エステやネイルに行かない子が、イベントのたびに張り切ってエステやネイルに行く
イベントの為だけのおしゃれだから！ と経費申請しようとしてできるかどうか
で考えるとわかりやすいんじゃないか
だから振込みを複数に分けてる
http://www.nta.go.jp/taxanswer/gensen/2792.htm
依頼原稿の場合は必要
原稿料という名目にしなければ大丈夫でしょ
自分は謝礼・外注費などに割り振ってる
原稿料は大抵外注費だし、その場合の外注費は当然源泉徴収の対象となる
バレていないだけで、大丈夫などではない
もちろん、声優さんが確定申告してないといけないけど
それとも、絵は別なのかな
原稿料は経費だよ
青色決算書の科目だと外注費じゃなくて外注工賃かな？
コピー本の表紙とか印刷代とかそういったのは仕入
ただデザイン料とか書籍の挿絵とかそういった費用は源泉徴収の対象になる
具体的には、相手に払う時に所得税を差し引いておいて、期日までに代わりに払ってあげる行為
税務署は、確定申告しない人たちを見越して労せず税額を徴収したいわけだ
源泉徴収すべきですか？ と聞かれたらすべきですと答えるけど
正直、実際にどこもしているかどうかは微妙
たとえば公民館みたいなところだと報酬が数千円でも源泉徴収してくるし
個人でやってるデザイン会社だと管理しきれなくて全然源泉徴収してこないところもある
廃棄した証明が必要になることはまずないってことなら気にしないことにするんだけど
はがした表紙だけとっておくとか過去にここで見た気がする
必要になるかどうかまずないかは正直わからんと思うし…
それか廃棄証明がもらえる店に頼むとかだったよ
廃棄証明もらえるところに頼むのが良さそうだね。ありがとう
素直に書店や西翼の廃棄証明出せるとこに任せたほうが良いよ
そんなとこで数千円ケチって痛い数刷ってるわけでもないだろ？
消費税について、分からないことがあります
簡易課税用での業種は上記場合だと
どこに当て嵌まるのでしょうか？
オフ同人だと第3種事業だと
聞いたのですが、ＤＬ販売でも同じでしょうか？
源泉徴収をひかれているのに気がついたのですが、
これは青色申告するのなら、所得が六十五万までなら、
返ってくるのでしょうか？
簡易課税の事業区分っていうのは現実の変化についていけてないところがあるから
解釈が分かれるんじゃないかなぁ
ソフト製作と同じく第五種って可能性が大きいと思うんだけど
（第五種の方がみなし仕入れ率が低いし）
一度一般課税と比べてみたらいいかも
>>46
全部事業所得ならねー
ただ10万じゃなく65万にするには条件があるよ
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2072.htm
しかし源泉徴収されるってのにはびっくり
原稿料って扱いになってるんかね
ありがとうございます。
リンク先も見てみます。
レスありがとうございます。45です
一応今年は免税との事なのですが
分からないことが多すぎて…
折りを見て税務署等に相談してみます
委託販売のお金が口座に振り込まれたらどう記帳すればいいのでしょうか
振り込まれた日に売上高として処理すればいいのですか？
それって、相手勘定は何にしてるの？
売掛金立てる時の相手勘定って、普通は売上だよね
2世帯住居で親とは独立した世帯で同人活動しているのですが、
プロバイダの契約は親が行なっており、こちらから親の世帯に家賃と共にプロバイダ代全額振り込んでいます。
プロバイダ代の一部も経費にするのですが、領収書をとっていません。
これは経費として記帳しても大丈夫でしょうか？
ちなみに振込記録は残ってます。
あと、コンビニのコピーなども領収書がないのですが、経費として入れることはできますか？
今年度から青色申告する予定です。（登録済み）
領収書が必要になるのは調査とかお尋ねが来た時ぐらいだよー
家賃も家事分引いて経費にするなら、あわせて賃貸契約結んどいた方がいいねー
ただ、コンビニコピーってレジで頼んだら普通に領収書もらえるよね
遺棄された小動物を保護している個人の支援のために寄付したいと考えてるんですが
この場合確定申告の時どう申告したらいいんでしょうか
国か地方自治体に認められた団体じゃないと控除対象にはならないよ
http://www.worldvision.jp/support/receipt.html
大がかりなとこだとこんな風にちゃんと書いてたりするね
多分無理だけどその個人さんに寄付金控除の対象か聞いてみたらどうかな
対象なら>>57の言う証明書も発行してくれるよ
PCで必須なプリンタのインクや用紙、保存をするのにHDDとかは大丈夫ですか？
ＳＭクラブ代は？
取材費として
消耗品だって同人にしか使わないのならどれほど高価でも経費か資産にできる
あくまで同人にしか使わないならね
ソープだのSMだのも、合法で、なおかつ確実に作品に登場させたと証明できるのなら経費にしたら？
高額すぎると否認されるかもね
きっちり計算した額？
例えば、電気代が5762円だったから、毎月2000円とかでもOK？
ちなみに青色申告予定。
全部経費にして期末に1/2を事業主に振ると楽
>>64
賃貸契約書あるなら問題ないんじゃない？
複式簿記なら引き落とし口座の元帳も残ってるだろうし
レスありがとうございました。
賃貸契約書はありません。
2世帯で住んでいるのですが、自分が親の世帯に家賃を払っています。（世帯は完全分離です。）
ちなみに青色ですが簡易で、これから帳簿付ける予定です。
>>54とは違う人？
>>55に既にあるけど、家賃経費に入れるなら賃貸契約書作っといたら？
あと>>64が経費に算入する一方で、親御さんは収入として申告するの？
レスありがとう
でも、よくわからない
金額は実費で計算しなきゃいけないってとでいいのかな
家事按分ってのは自分の家の何分の一を事業所として使用してるかってこと
それが決まってるのに電気代が1万円でも2万円でも経費分が2000円だとおかしいよね
白色申告です
二人サークルで毎月相方に2万強（多い時は五万）を給与支払明細証に記入して現金手渡ししているんですが
これで問題はないでしょうか
二人サークルの申告形式がいまいちわかりません
ちなみにサークル責任者は自分で経費支払いも自分です
説明に足させて下さい
去年は私が代表で所得を纏めて確定申告を致しました
相方もサークル活動は副業になる為、もらった額分のみ個人で申告致しました
あくまで相方が生計を別にした他人であると仮定したうえで
まじめに処理するなら以下の通り（もちろん世の中まじめにやってない奴も大勢いる）
相方が甲欄（>>70からしか給与もらってない）なら問題なし
乙欄（他に会社勤めしてる）なら、本来>>70はその2万強の3％ちょっとを源泉徴収する義務がある
具体的に何％かは忘れたのでググってくれ
乙欄給与なら年末に「年調未済」として源泉徴収票を出す必要がある
甲欄給与なら年末調整した上で源泉徴収票を（ｒｙ
相方の仕事内容にもよるが、営業請負ということで給与ではなく報酬にすれば源泉徴収の義務はない
仕事内容が絵師やデザイン、寄稿等なら源泉徴収しなければならない
そもそも相方がその「もらった額分」をどの所得で申告したのかがわからん
給与支払って書いてるから給与か？ なら源泉徴収票は添付の義務があったと思うんだが
ご返信ありがとうございます
自分も相方も会社勤め兼副業で同人活動をしている状態です
昨年は相方の仕事がアシスタントのみでしたので、アシスタント代という形で領収証に記載してもらい報酬をあげていました
相方も雑収入で申告致しました
ですが去年から（今年申告分）相方も作品の手掛ける事になった為給与明細支払書という形に致しました
ご指南ありがとうございました
源泉徴収の義務が働くんですね
調べてきます
あー思い出した
確か給与支払のない個人事業主は源泉徴収の義務がないはず
だから寄稿って形で報酬にした方がいいんじゃないかな
で月毎報酬じゃなく手がけた作品に対して支払う（という形にする）
二ヶ月に一回新刊が出るなら二ヶ月に一回5万円、というわけ
現金手渡しなら今から訂正もできるだろうし
ただこの辺ちょっと自信がないので、確定申告相談会みたいなのに行って確認した方がいいかもなぁ
税務署に聞いてみるとか
詳しくありがとうございます
やはり複数人活動になると色々と複雑なんですね
白色なので少し甘く考えていました
ありがとうございました
ちなみに声優さんにボイスを依頼したときは、「ボイス制作代」というようにして、
「完成されたボイス作品を買い取った」ということにすれば、パソコン代とかと同じでそのまま経費に出来る
帳簿上では、これが一番ラクだと思う
ただし、相手もちゃんと確定申告してないといけない
一方で、謝礼とか給与とかにするといろいろめんどいことになるよ
詳しくはここを参照
http://doujintax.web.fc2.com/04.html
いや何にしたって経費にはできるだろ
ボイスは報酬として源泉徴収の対象でもないし
それとも消費税の話？
リンク先に書いてある通り、定期的に給与払いにすると、源泉徴収しないといけない
税務署に聞いたときは、額が少なくても源泉徴収するように言われた
作品を買い取った形にすれば、お金渡して領収書もらうだけでOK
リンクっていうか上でさんざんその話になってるけど
給与でも乙欄なら源泉徴収ありで甲欄なら額によっては源泉徴収の必要はない
報酬なら寄稿・デザイン料でも、給与支払の実績のない事業主が支払うなら源泉徴収しなくていい
わかりやすく言えば、源泉徴収票を出すのが給与で支払調書を出すのが報酬だ
源泉徴収をしない場合は、支払調書を省略しちゃう事業主も多いな
作品を買い取るってのは仕入売上の形をとるんだろうが、それなら売上原価じゃないかな
売上が立つまで経費にはできない（決算期に棚卸在庫に戻す）
買い取るってのは、たとえば背景やボイスの素材を購入して、それを経費で落とす形にするのと同じにするって聞いたんだけど、
そういう場合でも厳密には売上原価になる？
http://doujintax.web.fc2.com/23.html
売上原価ってここにあるみたいに、印刷代とかそういうものだけと思ってた
年3回（春夏冬）合計\30,000くらい売り子代渡してるんだけど、これくらいの額でも「謝礼」で計上できるかな？
同人の規模でC/Rまでつくるのは面倒だから無視しちゃってるだけ。
作品ごとの製造原価計算して更に増刷の場合なんかも考えると面倒くさくてやってられないわ
広義の「経費」は売上原価も含まれるから、そのサイトのように「経費」と「売上原価」という分け方をするとして
売上原価っていうのは簡単に言うと「原材料費」
コピー本の紙代とかオフセの印刷代とか、表紙・装丁を外注したならその外注費とか、
デジタルは（ボイスってことはデジタルだろうから）あまり詳しくないけど
CD-ROMで売ったりするんならそのCD-Rそのものを含むプレス代？ とかそういうのが売上原価
でもインクとかトナーとか本文用紙とかは他のことにも使うし、経費でいいやとかそんなゆるい感じ
ちゃんとした製造業でもないし、少額なら経費でいいよねとか
背景やボイスはそのサイトで言うと
「ゲスト原稿代などのあきらかに特定の本とリンクするもの」に近いと思う
厳密に、と言うならもちろん売上原価
そのサイト全部読んでないけど、デジタル同人はあまり想定してないように見える
経費っていうのは企業で言うと、総務や営業が使う費用のこと
たとえば同じ外注費でも、自動車メーカーが一部品を外注して作ってもらったら原価だし
給料計算を外注してやってもらったら経費ってことだ
…だと個人的には思ってるんだが違うのかな
その売り子が交通費に一万円以上かけているなら交通費の補助という名目で良い
夏冬は中元歳暮でいいんじゃないかな
http://www.inside-games.jp/article/2013/01/20/63104.html
ごくごく基本的なことしか書いてないね
もっと突っ込んだ話が聞きたいわけです
dlsiteとデジケットの支払い調書が現金主義だと思うのですが
青色申告の場合、発生主義ではないといけないんですよね？
この場合各サイトの月別売上（去年の１月から１２月分に売れた分）から計算するのでしょうか？源泉徴収もあるのでどうしたらよいかわかりません。
やよいの青色申告の「簡単取引入力」で同人誌売上をまとめているのですが、
イベント日の総売上を「売上・商品現金販売」とし、印刷代金は経費として記帳していますが
こういう登録方法でも大丈夫でしょうか？
それとも本の「販売価格-原価＝利益」として記帳しないといけないでしょうか？
弥生青色申告13を利用しています
簡単取引入力にて仕切精算書到達日基準でDL販売での売上を記帳したいのですが、どのようにすればよいでしょうか？
預金取引に取引名「売掛金が振り込まれた」しかなく、売掛をつけていなくてもこれで入力すればよいのでしょうか？
検索したのですが、わかりませんでした。
どなたか教えてください！
弥生使ってないから用語はよくわからんが
売れた冊数×それぞれの単価 の合計が売上高
印刷代金は仕入高
利益だけ記帳するのは間違い
>>93
弥生使ってないからわからんがつまり委託販売の委託側で
12月31日までの売上報告書にしたがって、12月31日時点で未入金の売上を記帳したいってこと？
それなら言ってるのと逆で売掛計上だと思うんだけど
93です
届いた日に受け掛計上して、入金日に売上計上ということでしょうか？
入金日後に報告書が届くので順序が逆になりますが大丈夫なのでしょうか？
いや、「未入金の売上を記帳したいのか」って聞いたでしょ
逆ならもちろん全然違う仕訳だよ…
先に入金があって、後日郵送で報告書が届くってこと？
でその入金と報告書はダウンロード実績に対してどのタイミングなの？
すみません、報告書が入金より後なので既に入金された売上になると思います
1月31日までの未入金売上が
2月20日振り込まれる
2月22日に報告書が届くといった感じです
DMMが私に支払いした月々の振込情報（支払明細書）は
保存義務の対象書類になりますでしょうか？
じゃあ2月22日に報告書が届いた時点で、2月20日付で普通に預金/.売上で立てたらいいんじゃないの
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