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自分で相続税の申告をする 3
- 1 ：2018/06/01 ～ 最終レス ：2018/09/15
- 相続税申告書作成のノウハウを交換する
相続税の質問に対し、誰かがやさしく答えてくれることを期待する。
相続税以外の遺産相続の質問は、法律相談板の「遺産相続スレッド」へ。
http://mao.2ch.sc/shikaku/
前スレ
http://mevius.2ch.sc/test/read.cgi/tax/1513481
- 2 ：
- http://xn--28j0bh5533ea103hwhx.com/
- 3 ：
- 国税のホームページから
申告書おとしてきて、PDFに直接書いてる
- 4 ：
- ・毎日捨てる
・持ち物を半減させよう
・みんな使いもしないモノにしがみついている
・オフィスにあった古い書類を全部捨てたら新しい仕事が入ったという報告も
・あいている空間は大切
・自分が嫌いなものすべてが有害
・人生の「お荷物」を見極める
・安物や古物、邪魔物、保管中の他人の物、不要な物、余分な物、不要物、壊れ物
・目の前にないものは大概必要ない
・不要品があると時間とエネルギーを浪費する
・外見は中身を反映する
- 5 ：
- ソフトが無い限り必ずミスる。（税理士でさえソフトのお蔭でミスを未然に防いでいる）
税理士の署名押印がなければ、ミスがあることを前提に申告書を精査、お尋ね、税務調査がある。
税務署に複数回相談、何回も検算、税務調査に１人で耐えられるならどうぞご自由に
- 6 ：
- 財産額がそれほど大きくない限り
自分で申告しても問題にならない
税務調査なんて対策本読むか
税務調査だけ税理士に立ち会い依頼すればいいでしょ？
その場での一筆は全て拒否したらいいし
- 7 ：
- ＞税務調査だけ税理士に立ち会い依頼すればいいでしょ？
まあまともな税理士は自分が作成した申告書でもない限り立ち会わないでしょうね
サルベージ屋税理士に頼めば別だけれど。（おそらく立会、修正申告で３０万以上は取られるだろうね）
- 8 ：
- ＞税務調査なんて対策本読むか
どこまで甘ちゃんなのかなw
- 9 ：
- ＞その場での一筆は全て拒否したらいいし
経験上、署名押印があったらアウト。
仮に記名押印、全くなしでも全て拒否なんてプロの税務職員相手に通じるのかな？w
- 10 ：
- 事件が起こった場合、会社が賠償してくれる
でかい事務所に頼んだ方がいいですか？
- 11 ：
- 弁護士が遺産分割の金を着服した事件？
デビィ夫人の事件とかみると
3000万盗まれるなら、自分で申告したい。
- 12 ：
- >>10
個人事務所であれ、大手法人であれ、善管注意義務に対してミスった場合の賠償金は同じだよ。
個人事務所でやっていてもベテランもいるし、大手法人でも若造が来てマニュアル通りの仕事しかできない
勤務税理士もいる。
>>11
遺産総額１億円前後で小規模宅地等の特例を使って納付額０になるんだったら自分でやれば？
資料集めたり、財産の評価を調べたり税務署に複数回足を運べるような暇人ならね。
- 13 ：
- 法務局、税務署近いし
確定申告で何回か相談に行っている私なら
出来そう。
- 14 ：
- >>12
東京は税務署は教えてくれないみたいだよ。
相続人兄弟姉妹で遺言ありで相続人10人で基礎控除以下の案件。
登記で使った相関図に通帳とか資料リスト作ってやって、これ持って税務署に行きな。
って言ったのに、税理士に依頼しろだって。
他にも、税務署に持っていったが教えてくれなかった。っていうのが多かった。
１つだけ、財産目録作って課税価格まで出してやって、エクセルで税額試算まで
やってやった案件はさすがに転記するだけだから教えてくれたって。
- 15 ：
- ２単位ある宅地の小規模特例の取り方なんか税理士の一種の芸術作品みたいなもんだから
１００万円以上取られるなら５０万円税理士に払っておけ。
税務署は財産の評価関係は納税者不利に教えてくれるよ。
具体的にはＪＤＬ、ミロクといった税理士事務所用専用ソフトがある。これらを使っても税理士の俺でさえ「あれ。。？」と思って
調べてみると合っていたりする。
素人がやったらどういう結果になるんだろねw
- 16 ：
- 俺が資産課税部門の統括官なら、普通の能力の税務調査官にたいしては税理士の署名押印が入っていない申告書（特に手書き）は徹底チェック、検算、ミスを見つけさせて電話、ハガキでお尋ね、ひどい場合は１日にかけて臨場照査する。
ある程度の能力の税務調査官には遺産総額数十億円以上のものをチャックさせるだろうね。（これは税理士関与が在っても当然）
所得税の申告と同じで、今の小さな相続案件は税理士の署名押印があればスルーだと思うね。
税務署は暇じゃないし。
- 17 ：
- 天下りと税理士利権の匂いがする
- 18 ：
- 相続は遺産分割があるから税務署は手を出したくない。
だから遺産分割決定前の話は受け付けない（手続きの流れくらいは教えてくれる）。
決定後は小規模宅地の選択の有利不利とかあるから関わりたくない。
二次相続考えたら小規模宅地は不利でもこっちの方が良かったとかあるからな。
申告期限まで売ったり貸したりしたらダメですよ。とか、言った言わないになるし、
そこまでいちいち管理してられない。つまり、全体的に関わりたくない。
- 19 ：
- 税理士に頼んでも、多額の修正申告がきた場合
クライアントに訴えられる事が多いよ
どれだけ正確に財産評価が
できるかにかかっている
税理士に頼むなら場数こなしている
方がいい
- 20 ：
- >>16
さすがにスルーは無い。一応資料とかと照合だけはしているみたいだよ。
相続は税理士でも痛いのが多いから、税務署も個人みたいな対応はしないでしょ。
案件多いところは部門増やして人数も置いているから。
ま、資料の付け方とかでなんとなく、この税理士穴ありそうだな。っていうのは
わかりそうだけどね。
- 21 ：
- >>20
あほw
当たり前なこと言っているなw
法人税の別表だって決算書、内訳書、固定資産台帳、概況書の突合はするよ
どんな規模でもな
税理士照明押印はさらっと見て終わり
- 22 ：
- 俺は「金持ち喧嘩せず」と言うのが理念だから
自分で申告したい奴はやればいいじゃん
うちには法人関与から発生する１００万円単位の税理士報酬を払ってくれる
客がいるから、一見さんお断り
- 23 ：
- >>21
資料の突合の意味わかってないなｗ
基礎控除以下で税理士がサインしていれば調査来ないと思ってんだろ？
来るよ。保険の満期の金が流れていたようだった。
それ入れても税額数10万だったけど、調査の途中で相続人が入院して、
そのまま亡くなって、是認で終わっちゃった。
>>22
すっぱいブドウみたいな言い草だな。
顧問も一見も両方やればいいだろ。もちろんどっちも客選んで。
21のレスといい、資産税の経験無いでしょ。
言ってることが、まんま経験無い爺さんと一緒。
資産税なんてリスクが高いから一見は受けるべきでない。顧問先なら仕方ないが、
税務署に見てもらって万全の申告をすべきとかｗ
- 24 ：
- 金持ち喧嘩せず
- 25 ：
- >>16
27年改正のお陰でここ数年、改正該当の申告を毎年20件くらいこなしてるけど一件たりとも調査ないな。
やっぱり税理士無関与の申告者のところに積極的に行ってるだろうな
- 26 ：
- >>25
安い相続請け負うより、法人顧問の開拓に力を入れたほうがいいよ
将来的には株価算定を伴うような高額相続案件も転がってくるしな
- 27 ：
- >>25
うちは黒字法人が多いから法人税の調査はそこそこ受けるけれど、最近の相続税調査は同業を見ても同様減っていることは
確か。素人が作った申告書のチェックに忙しんだろw
- 28 ：
- >>23
まともな税理士は一見さんは嫌だよ
税額出たりすると大騒ぎだからな
法人顧問から派生する、あるいは紹介される相続しか受けんわ
遺産総額１億円程度の相続案件なんて料金５０万円もらえればいいほうだからな。
貧乏人はこれだから困る
- 29 ：
- 取り敢えずNTTの相続税ソフト買って
都度入力、検算すればよろし
2万ちょっと
- 30 ：
- >>29
そういう安ソフトに限って財産評価と税額計算が連動していなくとてつもくミスる
- 31 ：
- おまえもぐりだろw
- 32 ：
- 幅広く帳票に対応
相続税申告書も贈与税申告書も確定申告と修正申告に対応。さらに、相続税申告では物納申請・延納申請・更正の請求に必要な帳票も作成できます。
補助資料としての「被相続人・相続人一覧」「取得財産一覧表」なども作成できます。
幅広く帳票に対応
連動計算で作業の効率アップ
被相続人・相続人の基本情報を入力し、「第11表」で各相続人の取得割合（または金額）を入力するだけで申告書が完成します。
また、「第11表」では、一括で財産の分割を行う機能もありますので、効率的に申告書を作成できます。
大手事務所も使ってるから
安心
- 33 ：
- 1.計算欄の書き方を極力簡略化する
2.電卓もパターン化して打鍵する数を最少化する
3.評価のパターンの引き出しを増やす
この三つを徹底的に身体に叩き込むために財産評価の個別問題をひたすら解きまくる
「早く解こう」と思ったら負け。1は特に大事。
- 34 ：
- 法定相続人決めて基礎控除欄埋める。
そこからは前から順番に問題解いてく。その際面倒な宅地や株の評価は空欄にしとくが重要なのは取得者欄に取得者の名前は絶対に埋めておく。
そしたら財産評価の部分が一巡目終わった段階で自分の解答用紙見たら誰が相続又は遺贈により財産を取得しててしていないかが分かるから納税義務者区分が決まる。
だから宅地と株空欄でもとりあえず生保退手の非課税、債務葬式費用、税額控除まで埋めれる。
そこまでやって宅地と株やれば70分で45点くらいの解答は出来ると思う。
- 35 ：
- >>16
んだね。改正以後総額7000万くらいの申告50件はやったが今のところ調査無し。
- 36 ：
- >>35
報酬どうやって決めている？
遺産総額の０．５％から１％が相場だと思うが、遺産総額１億円までは１％もらっている。
報酬５０万円未満なら開業したての若手に回してあげている。
- 37 ：
- 貧乏人に限って「ただほど高いものは無い」という言葉を知らないようだ
中途半端に遺産が残るのは、子供を一流、名門大学に通わせなかった家庭が多い。
- 38 ：
- >>29
へー検算しなくてはいけないソフトなんだwww
ＪＤＬ、ミロク、ＴＫＣとかありえないんだけれどな
- 39 ：
- キャッシュフローとかだから、居住用不動産は配偶者が取得するとして、アパート3棟の節税と納税資金の確保だから、アパートを信託使った贈与で納税資金を確保しつつ、受益権について年金原価係数の評価で節税とかかなぁと思ったりした
あとは贈与じゃなきゃ、グレーになりそうだけどアパートを子供達に相続税の認定課税受けない範囲で譲渡
もう一つは法人を設立して法人にアパート販売して、子供達に役員報酬ばらまいて納税資金の確保
もちろん小規模は考慮して、限度面積を超える分だけ
キャッシュフローだからいずれにせよ子供達に納税資金確保のために贈与でアパートを渡すのかなぁと勝手に解釈してたよ
- 40 ：
- >>36
俺は0.8％くらいかな。
土地の評価の単位数、株価算定によっては当然上乗せ請求するよ。
>>37
小規模特例使って０円納付とか、そういうのは多いね。
- 41 ：
- 地震
- 42 ：
- 自分で申告したよ>首都圏住み
お尋ね来るかなと思っていたけど何にもなかった
別に調査来てもよかったんだけどね
土地数筆と家屋数軒、預貯金少々くらいしか財産なかったからかな
もちろん財産評価は手計算(小規模の適用あり)、申告書は手書きw
- 43 ：
- 今日、申告書を郵送した
郵送前に最寄りの税務署の相談で申告書を一通り
チェックしてもらった
財産目録は自分以外の相続人達が選任した税理士が作成して
目録が送付されてきたので、それを申告書に転記しただけだから
難しくはなかった
- 44 ：
- 俺も7年前に自力で出したが、調査こなかった
申告書と添付書類を税務署に持って行って
疑問点は、教えてもらいながら完成できた
複雑な計算はなかったような
- 45 ：
- >>44
税務署有利に申告すれば調査に来ないだろうなｗ
- 46 ：
- >>45
いや、後出しで5,000万の孫名義の定期預金があったとかレスつくよ。
こういうこと書くと、そうですね。当時はわかりませんでしたが、言われるままに書きましたので。
ってしおらしいレスになりそうだけど。
- 47 ：
- 疑わしいものは多めに申告して
配偶者使えばよろし
- 48 ：
- >>40
俺も遺産総額１億円程度、誰かさんが言っていたように税理士報酬５０万円なんかやらんわ。
一見は神経使うし、このスレの書き込みを見ていてもおかしい奴がいるしね。
小宅特例を使ったのかなど馬鹿な質問が来る。
誰かが書いたように税額が出ると疑ってかかってくる。
その点法人顧問を探したほうが良いと言うのは俺も大賛成。
３年も付き合えば信頼関係は生まれるし、法人の役員がらみの相続なら引き受ける。な。株の評価や宅地の評価も数単位あり、１５０万円以上の税理士報酬となる。
法人の定期顧問料も安定して入ってくる。
でも俺の知っている限り、宅地の評価明細書や各種財産の評価明細書なんか税務署から送られてくる申告書には入っていないだろ。
- 49 ：
- >>48
なんで択一なんだ？
相続も法人も受ければいいだろ
- 50 ：
- >>49
税理士サイドからすれば、長いお付き合いが出来て気心が知れてくる法人顧問のほうがよくて当たり前。
一見だと相続は税額が出て大騒ぎされても嫌だしね。
相続税申告はよほどガードするけれどね。
一回、ある相続税の申告書を見たが、現金、家財道具一式、はたまた自動車、
債務控除で未払い固定資産税が記入されていないものがあった。
未払い医療費もできたら載せようぜ。
税理士も馬鹿だが説明を受けた納税者も馬鹿だわ。
- 51 ：
- お前らスレタイも
読めない税理士くずれ？
- 52 ：
- >>50
相続特需に乗っかって色々営業した結果、年３０件からやってる。
ほとんど全部司法書士からの紹介とネット集客の元勤め人の相続税申告。
君が想像してるような問題はあんまないよ。
２件ほど嫌な思いをしてる。
１件は住所の名前の書き間違えを鬼の首を取ったが如くクレーム入れられたのと、
もう１件はいざ分割協議の段階になって相続人の一人が押印拒否して作業停止。
未分割で出して経過を待っていたが動きないので報酬の請求をしたらゴネだして「金か？」とか失礼なこと言うので、①整わないのはそちらの問題②未分割申告を出しててこちらも売り上げ計上していてこちらはすでに諸税金払ってるのに報酬もらえてない状態
を説明したらしぶしぶ払ってくれた。
法人顧問と違って単発仕事であることは認めるが、利益率抜群だよ。
元勤め人の申告なんて不動産評価だけ丁寧にして他は手続き仕事。
うちはパート主力でやってる
- 53 ：
- チェスター税理士事務所あたりが
優れた 書類集めマニュアル公開してるから
クライアントの添付書類は結構、揃っている印象。
- 54 ：
- チェスター、レガシイ様様だよな。
ちょっと難解な事例をネット検索するとだいたいどちらかが回答出してるのがヒットする
最近じゃ家庭菜園の定義や企業互助会の育英年金
- 55 ：
- ★★一般人用 質問スレ part78★★
http://mevius.2ch.sc/test/read.cgi/tax/1529732234/
ここでどうぞ
- 56 ：
- 資料をリングファイルに
閉じていくと捗る
- 57 ：
- エクセルVBAの相続税ソフト
印刷がすこしずれるね。
- 58 ：
- >>52
無資格 乙
こんな板に書き込む暇があったら受験勉強しろw
- 59 ：
- た無.4g44時間とたか1q7h7「irg4gPPpr4p
- 60 ：
- >>58
妄想認定しないと気がすまないらしいな。
先日資産税の奴とちょっと話したら10人に1人くらいは自分作成して提出するそうな。
で、この前もほとんど全部仕上げたけど不動産評価でギブアップした人を紹介されたが、農地の宅地比準で擁壁の価格まで計算して、傾斜地も自分で計測してたわ。
- 61 ：
- やる気の問題だ
- 62 ：
- https://youtu.be/59hGnI6kW0U
- 63 ：
- >>60
あと１ヶ月だよ
勉強しなさい
- 64 ：
- >>60
そこまでやってどの部分でギブアップしたのか気になる
- 65 ：
- >>63
まだ言ってんのか。俺様は史上最難問だった17年前だかの特別縁故者の理論問題で合格してんだよ。
誰も一文も書けない問題だから相続した日と価格の特例書けば余裕の合格やった。
- 66 ：
- >>64
造成費用が3000万とかなり本当に大丈夫かどうか不安になったらしい
- 67 ：
- チェスター最高と言いたい
- 68 ：
- 申告期限から一か月ちょっと遅れで申告書を提出した
申告書を郵送して２週間で加算税の通知が来た
さらに２週間後に延滞税の通知が届いた
延滞税加算税の納付は通知受け取りと同時に済ませた
これで相続税関係は終了でいいのかな
- 69 ：
- 調査こなければね。
- 70 ：
- 来ない
- 71 ：
- 名義預金てバレる？
名義預金がバレなければ基礎控除内なんだけど
- 72 ：
- 絶対、申告した方が
安く済むよ
- 73 ：
- 一般社団法人 この仕組みを悪用して節税に使うケースが増えている。
まず親が代表者となって法人を設立し、資産を移す。その後に子供を代表に就か
せ、法人の支配権を継承すると、資産には相続税がかからない。
この仕組みを使えば、子供ばかりか、孫やその先の代まで、
延々と非課税で資産を相続できる。
- 74 ：
- >>73
改正あったよ。
- 75 ：
- >>71
これは名義預金じゃなくて俺が稼いだお金ってストーリーを通せればおｋ
- 76 ：
- >>75
俺が稼いだ金ってのは半分そうなんだよ
実は実家でかーちゃんと同居しててかーちゃんは死んじゃった…
で、かーちゃんは俺名義で預金してくれてたんだ
俺はざっと30年毎月かーちゃんに5万ボーナス月は更に何万か渡してた
ここまでは真実
俺が渡した金をかーちゃんが管理してくれてた
で通るかな？
- 77 ：
- どなたか教えてください。
相続財産から法定相続人数分の基礎控除分は
子供だけで分配し、残りの課税評価対象となる額を、
配偶者が丸々相続(1億6千万円以下)したら、
相続税は払わなくて良いという理解であっていますか。
- 78 ：
- >>76
通ります
>>77
間違っています
- 79 ：
- >>78
どのように間違っているか解説いただければありがたいのですが。。
- 80 ：
- 子が相続する分、A
配偶者が相続する分、B
Aが基礎控除分だとしても、
子はBに対する相続税のA/(A+B)に相当する額
配偶者は同じくB/(A+B)に相当する額
が課税されて、配偶者の場合は配偶者控除が受けられるってことですね？
- 81 ：
- ちょっと違う
基礎控除も税額も取得財産の額に応じて自動的に配分されるから、Aが基礎控除分だけということがそもそもあり得ない
つまりそれはBに対する相続税ではなく、元々Aにかかる税額
- 82 ：
- なるほど、ずっと勘違いしていました。ありがとうございます。
- 83 ：
- 家なき子特例を受けようとするにあたり、諸々の条件の中に、
相続人が持ち家を有さないというものがあります。
相続人が当該の宅地に建つ家屋だけを所有している場合(土地は所有しない)、
宅地の相続にあたり、8割の減額評価を受けることは出来るのでしょうか。
- 84 ：
- >>68
税務調査
- 85 ：
- 税務調査ってどのへんまで調べられるの？
1億程度じゃ、マルサみたいに、ねちねち家中調べられないと思うけど。
- 86 ：
- >>78
通りますか
じゃあ基礎控除内と判断して申告せずにいます
ありがとう
- 87 ：
- >>85
話し半分で聞いて貰えればありがたいんだけど
実は地元の信用組合の理事長さんとちょっとした知り合いで、
上にも書いたけど名義預金の相談をしたんだ
そしたら俺は(理事長さんね)金融機関に何十年も勤めてるけど、
税務署の調査が入るのはある程度の企業の重役さん以上とか、
高速道が通るから土地を億単位で売ったとかの人でしか聞いた事ないって言ってた
で俺にも絶対とは言わないけどまずあんたの所には税務署は来ないよとは言ってた
どう判断するかは俺やあなたの責任で
この理事長さんにはなんの責任もない単なる雑談程度に読み飛ばしてね
- 88 ：
- 信じるか信じないかはあなた次第です
都市伝みたい
- 89 ：
- >>85
たいしたことなかったよ。高圧的でもないし話をうかがうって感じで紳士的。
金庫見せてくれとか、名義預金がないかとか。
コピー機を持ち込んで通帳をコピーしていった。
- 90 ：
- 名義預金がないかって聞かれてありますなんて言う人いるの？
- 91 ：
- ドル建ての死亡保険金を受け取る際、為替差益があった場合、
故人の一時収入として確定申告しなければならないのでしょうか、
それともそのまま相続できるのでしょうか。
- 92 ：
- 満期保険金とか解約保険金ならともかく、死亡保険金で為替差益なんてあるの？
- 93 ：
- >>90
もちろんストレートに「これは名義預金ですか？」なんて聞く訳ないよ。
それに否定されても通帳記録を見て、本人が使ってる形跡があるか実態によって判断するんだけど。
- 94 ：
- 相続税が発生した場合、亡くなった親の通帳を見せると思うんだけど繰越通帳も取っておかないといけないのかな
- 95 ：
- 捨てちゃえばいい
- 96 ：
- 相続額２億くらいで自分では無理だから税理士に頼もうと思ってるけど、どこまで話していいの？
例えば親が相続税対策で３年くらい前に1000万の口座を解約して子供たちに現金をくれた、
子供達はそれを銀行に預けずタンス預金にして時々使っているみたいな場合
税理士さんは話を聞いてしまった以上は計算に入れざるを得ない？
- 97 ：
- 当たり前だろ馬鹿
- 98 ：
- >>96
3年以内なら計算に入れるが、3年を過ぎたら計算に入れない
- 99 ：
- 「生まれてからの戸籍」って何通必要になりますか？
銀行、証券会社と取引があり、マンションに母が住んでいます
相続人は３人です
遠隔地に郵便請求する事になるので、その都度請求するのではなく、一度ですましたいと思っています
- 100 ：
- >>96
生活費で全部使っちまったって言えよ
3年で1000万は多くない
タンス預金つっても1000万円とかそのレベルは俺の生活費用ですって言えばいいんだよ
数億もタンス預金してるようなやつじゃない限りセーフ
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